什么叫现金往来账

现金往来账是指用于记录公司或个人现金交易的一种会计账户。它主要用于记录与现金相关的收入、支出和资金往来情况，包括现金收入、现金支出、现金转账、现金借贷等。

现金往来账的设置有助于对现金流动进行管理和监控，确保资金使用的透明、合规和准确。它可用于跟踪和核对公司或个人的现金流量，以便进行预算规划、资金调度和财务分析。同时，现金往来账还可用于准确记录和核实现金交易，便于稽核和审计。

现金往来账的主要内容包括以下几个方面：

1. 现金收入：记录现金从各个渠道进入账户的金额和来源，如销售收入、货款、借款等。同时，需要记录详细的收款日期、收款方名称和金额等信息。

2. 现金支出：记录现金用于支付各种开支和费用的金额和对象，如采购商品、支付工资、支付租金等。同样，需要记录详细的支付日期、收款方名称和金额等信息。

3. 现金转账：记录现金的转入和转出情况，如银行存款的转入和支票的兑现。需要记录转账日期、转账方名称和金额等细节信息。

4. 现金借贷：记录现金的借入和借出情况，如向他人借款或借给他人款项。在这种情况下，需要记录借贷日期、借贷方名称和金额等具体信息。

通过对现金往来账的记录和分析，公司或个人可以及时了解到自己的资金流动状况，掌握现金的盈余或亏空，从而做出合理的理财和投资决策。同时，现金往来账还可以及时发现并纠正资金操作中可能存在的错误和不规范行为，提高财务管理的规范性和准确性。

总之，现金往来账是一种重要的会计工具，可以帮助公司或个人实现对现金流动的控制和监管，确保账目的准确性和合规性，提高财务管理水平和预测能力。